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【行業(yè)動態(tài)】湖北再擔保公司代償補償稽核審計經驗獲國擔基金認可并在全國推廣

發(fā)布時間：2023-09-22 10:16

湖北省再擔保公司（以下簡稱“公司”）高度重視稽核審計工作，積極踐行集團稽核審計相關工作要求，聚焦再擔保主責主業(yè)，充分發(fā)揮稽核審計“免疫系統”功能，將審計監(jiān)督作為促進湖北省再擔保體系持續(xù)健康發(fā)展的重要支撐，實現稽核審計在代償補償領域的全覆蓋。9月18日，國家融擔基金在其官網刊載了湖北省再擔保公司稽核審計工作經驗并在全國推廣。主要內容如下：

01 加強組織領導，明確審計工作要求

健全完善公司黨委直接領導下的內部審計領導體制，加強對本地審計工作的系統謀劃、統籌協調、整體推進和督促落實，全力支持審計部門依法履行職責，及時研究解決審計工作中的突出問題，切實保障審計部門履行職責所必需的人員、經費，確保審計全覆蓋目標任務落實到位。

組織審計人員認真開展審計前期培訓，及時傳達學習融擔基金《政府性融資擔保機構代償補償稽核審計操作規(guī)范》等相關指引文件，明確代償補償項目稽核審計內容和要求，切實提高審計人員的政策業(yè)務水平，有效規(guī)范代償補償稽核審計操作。

02 優(yōu)化方式方法，提高審計工作質效

公司加大審計資源整合力度，統籌運用內部審計和社會審計等資源，建立以公司內審為主導、社會審計為補充的稽核審計工作機制，實現審計資源的科學配置和優(yōu)勢互補。根據稽核審計工作實際需要，公司選聘具有金融企業(yè)審計經驗的會計師事務所參與稽核審計項目，增強稽核審計監(jiān)督整體效能。公司著力提升信息化環(huán)境下稽核審計監(jiān)督能力，積極推進以數字化轉型為核心的代償補償項目稽核審計信息化建設。借助融擔基金數字化平臺系統，合作擔保機構報送的業(yè)務經營統計表和重大信息資料等，推動審計數據獲取方式逐步轉變?yōu)閺姆稚⒌郊小默F場到遠程，對數據采集范圍實現橫向到邊、縱向到底，從而在現場審計前發(fā)現相關疑點，在實地審計時針對相關代償補償項目疑點問題開展重點審計，進一步節(jié)省人力資源，提高審計效率。

03 強調計劃執(zhí)行，實現審計工作全覆蓋

2023年初，公司將稽核審計范圍、開展方式以及時間安排等寫入年度工作要點，推進審計計劃的執(zhí)行。深入合作擔保公司現場核實，實現代償補償項目稽核范圍和過程的全覆蓋。公司稽核審計項目組先后赴19家合作擔保機構，對全量代償補償項目進行全面稽核審計，通過現場查閱資料，與業(yè)務及風控人員進行訪談，詳細了解代償補償項目以及擔保機構基礎管理、制度建設、股權結構、新型政銀擔業(yè)務開展情況。稽核審計中，除了對項目代償補償情況進行核實，項目組還查閱賬套，通過與財務支出憑證對比的方法，重點審核代償資金支付流程是否合規(guī)，有無弄虛作假等問題。通過現場審計核實，做到不漏項、不重復，確保審核準確，有效促進了代償補償政策的落實以及代償補償工作的高效運作，推動湖北省再擔保體系代償補償工作合規(guī)開展。

04 注重成果轉化，發(fā)揮審計工作效能

審計效能不僅體現在審計發(fā)現的問題，更體現在問題的整改。公司高度重視稽核審計結果的整改運用。對審計發(fā)現的問題進行深入分析研判實行臺賬管理，明確整改時限和責任分工。對已完成整改的問題，嚴格按審計要求驗收銷號。對典型性、普遍性、傾向性問題，制定和完善相關內部管理制度，堵塞管理漏洞。通過開展代償補償項目實地稽核審計，促使合作擔保機構充分認識到稽核審計對于促進業(yè)務規(guī)范的重大作用，加強對新型政銀擔業(yè)務開展的事前審核與事中管控，實現從事后監(jiān)督向預警預防的轉變，有效防范化解風險隱患。

下一步，公司將在上級主管監(jiān)管部門、宏泰集團的指導下，緊緊圍繞公司黨委中心工作，貫徹落實稽核審計工作相關要求，進一步規(guī)范稽核審計流程、豐富審計方式方法、提升審計工作質量，有效防范融資擔保業(yè)務風險，做實全面風險管理第三道防線，為湖北省再擔保體系高質量發(fā)展提供審計保障。

來源：湖北再擔保